际华3502：全面预算编制提升管理能力
作者:
际华3502公司 焦会利
发布时间:
2020-11-19
近期，际华3502公司开展了全面预算编制工作。公司各单位、部门以及各级管理人员全员参与，按照预算编制的“八大原则”和公司生产经营涉及的“四大板块”的“十二个方面”开展预算编制和管理工作。
2021 年是公司落实“十四五”规划的开局年，也是深化产品结构调整和供给侧结构性改革，推进公司产业升级转型，实现“一体两翼”发展战略以及数字化改造服务，向小巨人目标迈进的关键年。际华3502公司预算编制工作坚持“八大原则”。
一是坚持战略引领原则，加快产业、产品、市场结构调整，一业为主，两翼齐飞，以服装主业为主，向防护类、功能类、装具装备业务和应急医疗卫生业务扩展，聚焦实业，做实主业。抓好应急储备与精准发放，抓好文化旅游物业开发，推进由制造业向制造服务业转型。
二是坚持深化改革原则，以继续深化“225 管理创新体系”为中心，以“精益管理 创效单元”价值工程为指导，以“智能化制造”为抓手，以“应急 卫生产业”为推动，以“文旅物业开发”为补充，推进“精益化 标准化 数字化 信息化 智能化”管理，实现降本提效目标。横向做平台，纵向做穿透，实现以客户市场、回执资金收回为中心的全过程、以营销市场为引领牵头的全流程上下穿透闭环管理，推广“人单合一”。按照事业部制模拟法人进行管理与考核。
三是坚持提质增效原则。围绕企业高质量发展目标，整合研发、营销、生产等资源，通过合理的资源配置来实现提质增效。营销系统按照 abc 订单差异化承揽，生产系统按照 abc 订单专业化生产，提升公司整体运营效率。
四是坚持创新驱动原则，以“互联网 ”和“中国制造 2025”为发展契机，坚持创新驱动，创新商业模式，大力推进网络订制和电子商务业务，打造公司主营业务商务电子化，搭建服装及配套产品供应链平台，推进原材料产业链平台的建设。
五是坚持风险可控原则，理性评估财务杠杆运用边界，合理确定融资规模与结构，强化资产负债率的预算硬约束，着力去杠杆、压两金、保资金、控风险；以风险管理为导向，强化内控的执行监督，及时发现和整改内控缺失及缺陷，修订和补充完善内控制度，提升内控有效性。
六是坚持现金为王的原则，强化现金流的管理，现金流入、流出按照业务板块实行分池蓄水、自款自用，用款计息的原则。按照业务板块、承揽合同，推行资金流穿透管理。集成供应商供应链建设，实行原材料零库存管理。
七是坚持争先创优的原则，按照“四个对标”的要求检查指标是否先进。坚持正向激励，超额利润奖励的原则，按照集团公司超额奖励的原则，由研发、市场、生产等人员按照一定比例共享。
八是坚持全心全意依靠职工群众的原则，将预算编制过程变为员工摆问题找差距的过程，把预算编制过程变为各级人员抓管理的过程。
际华3502公司围绕业务、精益生产、研发、党建和投资开发4个板块的12个方面，做好不同板块的业务预算。
一是业务板块。传统服装产业营销组，以市场为龙头，做好各区域2021年市场承揽调研工作，为职生产、研发业装研发、生产系统的预算提供产品支撑。装具装备产业营销组，推进装具装备业务混改方案试点工作，做好装具、装备以及部分军品市场的自筹调号和零星购置产品的调研工作，为装具装备研究分院研发、试制车间和八分厂的生产预算提供产品支撑。应急医疗产业营销组，充分调研国内应急医疗物资需求，利用河北省“2 6 20”的应急产业园建设的契机，扩大市场占有率。电子商务及高级定制业务营销组，做好公司的品牌建设和电子商务平台建设。衬布及纸箱业务营销组，作为为主业提供辅料服务的板块，利用2021年军品换装的时机，开发新的衬布和包装材料市场，同时做好新材料的研发和创利工作。
二是精益生产板块。精益生产组，进一步推进分公司建设，建立1500人的分公司基地；根据营销市场提供的调研情况，做好采购预算、生产分厂及分公司的产品排产预算；采购部门和仓储部门，探索符合公司“零库存”的存货管理模式，充分利用外部供应商资源，建立不占用库存规模的材料储备。精益成本组，完善“两个中心”建设，结合市场预算及产品排产预算，建立产品内部价值链体系，对重点产品的材料消耗、劳效、工资实施跟踪考核；从严控制费用预算。“两金”管控组，制定分年度总体目标、分解目标以及相关责任单位、责任人，确保公司整体年度“两金”净额增幅低于收入增幅，周转效率逐年稳步提升。人力资源规划组，合理编制人工成本预算。坚持效益导向，强化“效益升、工资升，效益降、工资降”的理念；结合公司发展战略，编制2021年人力资源预算，解决招工难，人才结构不合理问题。资金管控组，降低融资成本，提高资金使用效率，编制2021年融资和财务费用预算；结合精益管理理念，坚持“谁的钱、谁先用”原则，深化资金管理考核。
三是研发板块。科技研发组，根据3502公司高质量发展工作方案，将研发方向重点向新军服、应急防护物资、消防服等产品倾斜，编制2021年研发项目及预算支出，为2021年市场承揽提供保障。信息化建设组，持续推进两化融合基地建设，2021年重点围绕智能化仓库erp，服装智能制造一体化服务平台建设开展工作。
四是党建及投资开发板块。党建组将党建工作融入生产经营，结合生产经营改进各管理层工作作风，发挥各支部战斗堡垒作用。物业开发组，编制2021年房屋租赁收入预算；围绕军旅文化产业，编制东门土地及地上建筑物开发、修缮投资预算。
2021 年是公司落实“十四五”规划的开局年，也是深化产品结构调整和供给侧结构性改革，推进公司产业升级转型，实现“一体两翼”发展战略以及数字化改造服务，向小巨人目标迈进的关键年。际华3502公司预算编制工作坚持“八大原则”。
一是坚持战略引领原则，加快产业、产品、市场结构调整，一业为主，两翼齐飞，以服装主业为主，向防护类、功能类、装具装备业务和应急医疗卫生业务扩展，聚焦实业，做实主业。抓好应急储备与精准发放，抓好文化旅游物业开发，推进由制造业向制造服务业转型。
二是坚持深化改革原则，以继续深化“225 管理创新体系”为中心，以“精益管理 创效单元”价值工程为指导，以“智能化制造”为抓手，以“应急 卫生产业”为推动，以“文旅物业开发”为补充，推进“精益化 标准化 数字化 信息化 智能化”管理，实现降本提效目标。横向做平台，纵向做穿透，实现以客户市场、回执资金收回为中心的全过程、以营销市场为引领牵头的全流程上下穿透闭环管理，推广“人单合一”。按照事业部制模拟法人进行管理与考核。
三是坚持提质增效原则。围绕企业高质量发展目标，整合研发、营销、生产等资源，通过合理的资源配置来实现提质增效。营销系统按照 abc 订单差异化承揽，生产系统按照 abc 订单专业化生产，提升公司整体运营效率。
四是坚持创新驱动原则，以“互联网 ”和“中国制造 2025”为发展契机，坚持创新驱动，创新商业模式，大力推进网络订制和电子商务业务，打造公司主营业务商务电子化，搭建服装及配套产品供应链平台，推进原材料产业链平台的建设。
五是坚持风险可控原则，理性评估财务杠杆运用边界，合理确定融资规模与结构，强化资产负债率的预算硬约束，着力去杠杆、压两金、保资金、控风险；以风险管理为导向，强化内控的执行监督，及时发现和整改内控缺失及缺陷，修订和补充完善内控制度，提升内控有效性。
六是坚持现金为王的原则，强化现金流的管理，现金流入、流出按照业务板块实行分池蓄水、自款自用，用款计息的原则。按照业务板块、承揽合同，推行资金流穿透管理。集成供应商供应链建设，实行原材料零库存管理。
七是坚持争先创优的原则，按照“四个对标”的要求检查指标是否先进。坚持正向激励，超额利润奖励的原则，按照集团公司超额奖励的原则，由研发、市场、生产等人员按照一定比例共享。
八是坚持全心全意依靠职工群众的原则，将预算编制过程变为员工摆问题找差距的过程，把预算编制过程变为各级人员抓管理的过程。
际华3502公司围绕业务、精益生产、研发、党建和投资开发4个板块的12个方面，做好不同板块的业务预算。
一是业务板块。传统服装产业营销组，以市场为龙头，做好各区域2021年市场承揽调研工作，为职生产、研发业装研发、生产系统的预算提供产品支撑。装具装备产业营销组，推进装具装备业务混改方案试点工作，做好装具、装备以及部分军品市场的自筹调号和零星购置产品的调研工作，为装具装备研究分院研发、试制车间和八分厂的生产预算提供产品支撑。应急医疗产业营销组，充分调研国内应急医疗物资需求，利用河北省“2 6 20”的应急产业园建设的契机，扩大市场占有率。电子商务及高级定制业务营销组，做好公司的品牌建设和电子商务平台建设。衬布及纸箱业务营销组，作为为主业提供辅料服务的板块，利用2021年军品换装的时机，开发新的衬布和包装材料市场，同时做好新材料的研发和创利工作。
二是精益生产板块。精益生产组，进一步推进分公司建设，建立1500人的分公司基地；根据营销市场提供的调研情况，做好采购预算、生产分厂及分公司的产品排产预算；采购部门和仓储部门，探索符合公司“零库存”的存货管理模式，充分利用外部供应商资源，建立不占用库存规模的材料储备。精益成本组，完善“两个中心”建设，结合市场预算及产品排产预算，建立产品内部价值链体系，对重点产品的材料消耗、劳效、工资实施跟踪考核；从严控制费用预算。“两金”管控组，制定分年度总体目标、分解目标以及相关责任单位、责任人，确保公司整体年度“两金”净额增幅低于收入增幅，周转效率逐年稳步提升。人力资源规划组，合理编制人工成本预算。坚持效益导向，强化“效益升、工资升，效益降、工资降”的理念；结合公司发展战略，编制2021年人力资源预算，解决招工难，人才结构不合理问题。资金管控组，降低融资成本，提高资金使用效率，编制2021年融资和财务费用预算；结合精益管理理念，坚持“谁的钱、谁先用”原则，深化资金管理考核。
三是研发板块。科技研发组，根据3502公司高质量发展工作方案，将研发方向重点向新军服、应急防护物资、消防服等产品倾斜，编制2021年研发项目及预算支出，为2021年市场承揽提供保障。信息化建设组，持续推进两化融合基地建设，2021年重点围绕智能化仓库erp，服装智能制造一体化服务平台建设开展工作。
四是党建及投资开发板块。党建组将党建工作融入生产经营，结合生产经营改进各管理层工作作风，发挥各支部战斗堡垒作用。物业开发组，编制2021年房屋租赁收入预算；围绕军旅文化产业，编制东门土地及地上建筑物开发、修缮投资预算。